第一章 “十二五”时期我市财政发展情况

“十二五”期间，是我市财政改革进一步深化、体制进一步完善、管理进一步规范的时期，同时又是财政经济形势复杂、财政改革任务艰巨、财政运行面对诸多困难的时期。五年来，在省财政厅的大力支持下，全市各级财政部门紧紧围绕市委市政府发展战略，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，充分发挥财政职能作用，以优良的作风，推进各项财政工作的开展，有力推进了全市经济和各项社会事业的全面协调可持续发展。

一、经济社会稳步发展，综合实力显着提高

“十二五”以来，在市委、市政府坚强领导下，以推进绿色生态发展、建设美丽幸福新丽水为导向，坚持在转型升级中求发展，努力实现经济、社会、生态综合效益最大化，主要经济指标增速高于全省平均水平。全市地方财政收入由2010年的44.94亿元增长到2014年的80.96亿元，2011-2014年年均增长15.9%，排全省首位。地区生产总值和人均地区生产总值分别从2010年的663.3亿元和31296元增长到2014年的1051亿元和49424元，2011-2014年年均增长12.2%和12.1%。2011-2014年，固定资产投资累计完成2011.95亿元，年均增长22.2%。三次产业结构由2010年的9.8：50.0：40.2优化为2014年的8.4：48.5：43.1，第一产业比重持续下降，第三产业比重较快上升，第二产业仍占国民经济主导地位。城镇常住居民人均可支配收入和农村常住居民人均可支配收入分别由2010年的21093元和6537元增长到2014年的30413元和13635元，2011-2014年年均名义增长9.6%和20.2%。

二、财政实力持续增强，扎实保障绿色发展

（一）坚持不懈抓收入，做大做优财政“蛋糕”

“十二五”时期，随着区域经济持续较快发展，各级财政部门积极培植财源，规范收入征管，努力做大收入“蛋糕”，全市财政收入出现快速增长，财政实力不断增强。2014年，全市地方财政收入完成80.96亿元，是2010年的1.8倍，2011-2014年年均增长15.9%，排全省首位，比全省平均水平高3.8个百分点，提前一年实现“地方财政收入达到80亿元，年均增长12%”的“十二五”规划目标任务。“十二五”期间，全市地方财政收入、财政支出预计累计分别达到369.88亿元、978.23亿元（其中2015年分别为93.25亿元、243.36亿元，按预算数计算，下同），年均增长15.7 %和12.5%。在做大收入总量的同时，注重财政收入的可持续增长，努力提高财政收入中的“绿色”含量，绿色生态经济税收贡献进一步提升。2011-2014年，全市地方财政税收收入中三产税收年均增长18.2%，高于二产税收4.7个百分点，三产税收占地方财政税收收入的比重提高3.8个百分点。

（二）全力以赴促发展，服务地方经济转型升级

围绕我市重大战略部署，完善生态经济财税扶持体系，落实好各项财税优惠政策，支持生态经济发展。对高污染、高能耗等企业，不予减免地税部门负责征收的地方税费，促进经济转型升级。综合运用财税政策，积极培植优质税源，支持企业创业创新，助推实体经济发展，财源基础不断巩固。筹措落实服务业引导资金，推动工业企业分离发展服务业，支持和引导服务业加快发展。努力帮扶企业解困发展，及时兑付扶持企业发展资金。2011年-2014年，全市地税部门共减免企业税费22.76亿元，年均增长30.3%。全市财政共投入企业扶持资金 44.32 亿元，年均增长18.79 %，累计安排1.5亿元财政资金支持“四换三名”工程。鼓励金融机构加大对中小企业的信贷支持，鼓励担保机构扩大担保业务，促进企业融资环境改善。2011-2014年，全市财政累计拨付金融机构贷款贴息152.8万元。

（三）积极努力保建设，强化重大项目支撑保障

积极破解融资难题，努力筹资推进项目建设。以“五水共治”、“三区两城”建设为重点，切实做好项目资金的统筹调度和保障工作。创新投融资机制，统筹规划，强化引领，积极探索多渠道筹措项目建设资金机制。会同相关部门加快推进政府和社会资金合作（PPP）融资建设，鼓励社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，进一步发挥财政资金引导作用，缓解建设资金供需矛盾。积极向省里争取增加政府债券额度、调增政府性债务规模等扶持政策，减轻政府筹融资压力。加强与各金融机构的沟通衔接，优化债务结构，降低融资成本，提高债务资金使用效益。同时，高度重视基本建设预算收入中债务依存度过高、地方债务风险防控问题，采取切实可行的举措，确保收支平衡和债务率下降。充分发挥财务总监专业优势，开展基本建设预算和国资营运机构财务预算执行情况内部外部两个层面的全面监督。

（四）千方百计惠民生，促进基本公共服务均等化

确保有限的财力优先投向民生和重点事业，大力支持社会事业发展，公共服务水平加快提升。新增财力三分之二以上用于民生，2011-2014年，全市财政民生支出累计投入542.23亿元，年均增长17.7%。加大教育投入，“十二五”期间9县（市、区）全部通过省级教育强县评估，教育均衡水平有效提升。建立社会保障资金多渠道筹措机制，加大城乡居民最低生活保障投入，完善新型农村合作医疗制度和惠民医院财政补助政策，社会保障水平进一步提高，构建和地方经济社会发展水平相适应的大社保体系。不断深化医药卫生体制改革，全面实施卫生事业发展“六大工程”，公共卫生服务网络基本建成，市中心医院、市人民医院先后晋升三级甲等综合医院。深入推进绿谷文化建设，丽水大剧院、中国丽水摄影博物馆等一批公共文化设施建成投入使用。坚持有保有压，认真贯彻落实中央八项规定和省委“六个严禁”等厉行节约举措，加强“三公”经费管理， 2014年，全市一般公共预算拨款安排的 “三公”经费同比下降35.2%。

（五）积极有为强生态，生态文明建设初见成效

“十二五”以来，365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播坚定不移走“绿水青山就是金山银山”绿色生态发展之路，加大对生态文明建设的投入力度，产业转型升级亮点突出。一是生态农业优势明显。2011-2014年，全市一般公共预算“三农”累计投入347.46亿元，年均增长14.4%。实施农民增收“6+1”工程，落实强农惠农政策，大力发展高效生态农业，已初步形成了区域化布局、专业化生产、产业化经营的生态农业发展格局。至2014年底，累计建成32万亩粮食生产功能区，3个省级现代农业综合区、13个主导产业示范区。二是生态工业培育有新推进。以生态工业负面清单制度为核心的产业政策进一步完善，生态产业集聚区、开发区（园区）生态化改造取得阶段性成效，丽水开发区晋升为国家级经济技术开发区，成为省级循环化改造示范试点园区、生态化建设试点园区。三是生态服务业协调发展。加大旅游投入，改善景区基础条件，生态旅游名城建设加快推进。2014年，全市旅游总收入339.58亿元，是2010年的2.9倍，年均增长30.64%，高出全省平均水平13个百分点，旅游效益显着。获全国第一个“气候养生之乡”称号，养生养老行业地方标准2项发布实施。丽水现代商贸中心、无水港一期、浙西南绿色农产品物流中心等项目投入使用或基本完工。四是生态建设成效显现。高度重视生态环保的投入，2011-2014年，全市一般公共预算节能环保投入12.94亿元，不断夯实生态基础，提升环境质量。生态环境约束性指标均实现省定目标，在全省率先创建省级生态市，成功列入国家生态文明先行示范区第一批建设名单。九县（市、区）均成功创建省级生态县，其中，云和县、遂昌县获得国家级生态县命名。生态环境质量全省领先，全市生态环境质量连续9年居浙江省首位、全国前列，被誉为“中国生态第一市”。生态环境质量公众满意度连续5年居全省首位。成功创建“中国优秀生态旅游城市”、“国家园林城市”。

三、财政管理改革不断深入，监管体系更加完善

加快推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”公共财政管理改革，运行有序、管理规范、约束有力、科学高效的财政运行机制日益健全。一是深化部门预算改革。365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播本级形成范围上覆盖市本级各部门单位，内容上包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的全口径预算体系。二是夯实预算执行管理。贯彻政府会计改革要求，加快建立政府综合财务报告制度，全市完成2013年政府综合财务报告试编工作。市、县两级国库集中支付改革预算单位及公务卡强制结算覆盖率均达100%，并向各乡镇推广扩面，实现财政资金全程监督。顺利完成市直单位全面实行会计核算模式转轨工作。三是财政支出绩效评价体系建立健全。按照重点突破、整体推进、先易后难、由点及面的原则推进预算绩效管理工作，先后出台《365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播人民政府关于加强财政支出绩效管理工作的若干意见》、《365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，并完善相关配套制度，预算绩效管理制度体系不断完善，重点绩效评价工作提量增质，预算单位自评工作有序扩面，并从2013年开始试行预算绩效全过程管理，预算绩效管理工作稳步推进。四是清理规范存量资金管理。建立当年预算与上年经常性专项结余相结合的机制，并逐步将核减资金范围从地方预算资金结余扩展到上级补助的同类项目资金结余。认真梳理财政专项资金管理清单，加大历年结余资金的清理收回力度。五是积极稳妥推进预算信息公开。市本级2013年首次公开财政拨款“三公”经费预算；2014年开展部门预算公开试点工作，市本级27个部门预算在门户网站进行公开；2015年进一步提高部门对预算公开工作的重视程度；要求除涉密信息外，所有使用财政资金的部门和单位在法定期限完成部门预算公开工作。松阳县、景宁县、庆元县除涉密外的单位均完成部门预算公开工作。六是政府采购改革不断深入。政府采购制度愈加完善。2011年至2014年，全市累计完成政府采购预算达203.36亿元，节约资金23.58亿元。顺利完成党政机关公务用车专项治理，后续工作继续推进。创新公共服务供给方式，积极研究推进政府向社会力量购买服务工作，出台管理办法、建立联席会议制度。七是清理整合财政专项资金。按照“四张清单一张网”建设要求，建立市本级政府部门专项资金管理清单，将市本级财政专项资金由121项整合为46项，并在丽水政务服务网上公开。八是推进国有资产管理体制机制创新。加快推进365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播资源配置市场化进程。建立闲置资产处置和调剂机制，在全省率先开展办公用房集中调配，运用市场化方式盘活“沉淀”国有资产，将行政与市场两种手段相结合，分类处置，实现资产盘活增效。市本级创建15家国资营运机构，作为资产盘活、筹融资建设的载体。 2014年，在全省地级市中率先推行“统一产权，集中管理，授权使用”的行政事业单位国有资产管理体制，建立健全了国有资产监管、营运新体系。

四、财政体制更加完善，事权与支出责任愈加匹配

一是争取上级财政政策资金支持。加强政策研究，主动与上级沟通联系，努力争取上级财政支持。2011-2014年，全市获省转移支付资金475.88亿元，年均增长12%。二是完善市对莲都区财政体制。逐步完善事权与支出责任相匹配的财政管理体制，市对莲都区从2001年起实行“核定收入、差额补助、超收分成、两保两挂”财政体制。2014年起实行新体制，主要调整政府性基金的市区分成。凡市委市政府或上级部门确定的重点工作，按照事权归属履行支出责任。市本级各部门不得另行出台相关的分担政策。三是完善市对开发区财政体制。市对经济开发区实行“核定收支、挂钩补助、独立运行、自求平衡”的财政体制。2014年起实行新体制，从研究财政增量部分转移支付着手，充分兼顾市与开发区的既得利益，在市财政财力可能的条件下，加大对开发区的支持力度。做大开发区财政收入总量，调整后的体制能较全面的反映开发区区域范围内企业税收情况。四是加强乡镇财政管理体制建设。组织架构不断完善，全市172个乡镇（街道）已建成163个乡镇（街道）财政所（局、办），建成乡镇财政公共服务平台86个，逐步建立和完善覆盖农村的公共财政管理体制。

五、作风建设有效开展，团队凝聚力进一步提升

“十二五”期间，紧紧围绕领导班子和队伍建设中心这一基本，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，坚持以上率下，认真查摆和整改“四风”问题。推进党作风廉政建设，加强基层党组织建设，深化财税文化建设，进一步提高依法理财治税能力。深入开展教育实践活动，巩固作风建设成果。以高标准、严要求，较好地完成学习教育和听取意见、查摆问题和开展批评、整改落实和建章立制三个环节的各项工作任务。努力将教育实践活动成果制度化、长效化。积极推进作风政风行风建设。把党风廉政建设和财政地税各项业务工作紧密结合，同部署、同落实、同检查、同考核。制定出台《365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播财政地税局关于对违反党风廉政建设责任制实施责任追究的规定（试行）》、《365bet在线体育_28365365bet官网_365bet篮球比分直播财政地税局推进构建惩治和预防腐败体系2013—2017年实施细则》、党风廉政建设五年规划等文件。加强对干部各类教育培训，举办养生保健知识、心理减压、深化财税体制改革等专题讲座，着力增强财政团队的凝聚力。

第二章 存在的困难和面临的新形势

第一节 存在的困难

“十二五”期间，我市公共财政改革得到了有效推进。但我们也应当清醒地看到，丽水经济实力、财政实力还相当薄弱，尤其面临财税改革的大环境以及“依法治国”的大背景，财政工作还存在不少矛盾与困难，“十三五”的财政工作机遇与挑战并存。

一、财税改革面临新挑战

新一轮财税体制改革是关系国家治理体系和治理能力现代化的深刻变革，是一次系统性的重构，涉及面广、政策性强，利益调整难度大。《深化财税体制改革总体方案》明确“改进预算管理制度，深化税收制度改革、调整中央和地方政府间财政关系”三大任务，描绘了“2016年基本完成重点工作和任务，2020年基本建设现代财政制度”的时间表。同时新修订《中华人民共和国预算法》，对规范财政资金管理、强化预算公开等提出了具体要求。中央、省级层面，都对改革提出了明确要求，财税改革面临前所未有的困难和挑战。

二、财政增收难度增大

随着经济社会发展步入新的阶段，整体经济形势进入增长速度的换档期、结构调整的阵痛期、前期刺激政策的消化期“三期”叠加，财政收入将进入增长趋缓期。加上区域竞争更趋激烈，丽水财政增收仍然面临的困难和问题不少。从基本面看，伴随收入基数的不断扩大，增长的边际递减效应会明显增强。从财源建设看，我市部分行业和企业面临的资金链、担保风险链等问题依然突出，小微企业资金紧张问题日益突显；房地产及其相关产业进一步增长的空间有限；在当前我市加快工业转型升级和结构调整步伐的背景下，短期内制造业很难实现较大回升；我市经济总量小，生态产业发展尚处于培育发展期，特别是生态工业仍处于启动阶段，提升区域综合竞争力、加强优质税源培育任重道远。从政策层面看，随着税制改革的推进，“营改增”扩围等对地方税的减收效应继续显现，将会给地方收入带来不确定性。实施支持小微企业发展的税收优惠政策、继续清理收费等都可能带来减收因素。

三、财政支出刚性需求加大

从支出看，支持全面深化改革和促进各项社会事业发展都需要增加投入。近年来，保障重点支出的压力在增大。随着基本公共服务均等化的推进，不断加大民生资金投入，提高民生支出标准，民生支出总量和增幅都达到了比较高的水平。在高起点上确保各项重点支出的增长要求，落实各项民生政策，需要财政不断增加投入。在保障重点项目建设上，随着国家对地方债务的管控越来越严，基本建设筹措资金的难度将会越来越大，进一步加大收支平衡压力。

第二节 面临的新形势

“十三五”期间，是我市践行“绿水青山就是金山银山”战略思想，建设全国生态文明先行示范区的关键五年，是我市持续快速发展的黄金期，也是我市财政改革与发展的攻坚阶段。分析未来一段时期国内外经济发展的趋势，我市面临着较为有利的区位交通优势和越来越好的发展机遇。

首先，从丽水整体经济发展环境来说，丽水坐拥全省乃至全国领先的好生态、好环境，有三大先行先试的“全国改革试点”，“水陆空”立体交通网络在加速建设，处于长三角经济圈、海西区结合部的区位优势不断凸显，同时地处“一带一路”和“长江经济带”的辐射范围，只要定位合理，坚持开放合作的区域发展思路，积极参与周边区域圈功能分工，就一定能获得广阔的发展机遇。

其次，丽水区域综合交通环境极大改善，大步跨入高铁时代。2015年，金丽温铁路扩能改造工程完工后，丽水将迈入高铁时代。从丽水到温州或者金华，只需半个小时，而丽水到杭州的时间只需1.5小时。高铁时代的到来，对长期受制于交通瓶颈的丽水而言，将开启一个崭新时代，是丽水区域发展中的一个重大机遇。丽水将逐步从长三角区域边缘城市转为连接长三角地区与海西经济区的重要节点城市。

第三，生态文明建设成为国家重大发展战略，提振丽水绿色生态发展自信。生态文明建设纳入“五位一体”总体布局，生态文明理念逐渐上升为统筹谋划解决环境与发展问题的重大理论。“十三五”时期，丽水在“绿水青山就是金山银山”的绿色生态发展道路自信将会不断提升。同时，随着全国生态文明建设先行示范区、国家重点生态功能区建设试点等工作的推进，丽水既有的生态红利也将加快释放，生态经济发展的后发优势将进一步显现。

第四，从丽水财政自身发展而言，“十二五”及以前的财税事业的发展，已为之奠定了较好的现实基础；从上级政策扶持来说，国家和省越来越重视地区间基本公共服务均等化，并通过规范有序的财税体制改革，进一步营造充满活力的环境，将更加有力推动丽水财政的健康持续发展。

从以上总体形势综合研判，虽然宏观经济形势依然复杂严峻，不确定性、不稳定性因素有所增加，但随着我市经济发展战略的实施，“十三五”期间我市经济向好的基本面没有改变，保持经济平稳发展、创新发展的基础和动力仍然存在，预期我市财政收支将继续保持稳定的运行态势。